广发中证全指主要消费ETF(159946)_基金_财经纵横

基金干事:广发基金经管股份有限公司

基金托管人:奇纳筑股份股份有限公司

使报到发行日期:2019年2月1日

使报到公报日期:2019年4月2日

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布边

1、要紧正文3
2、基金考察3
3、基金运作概述5
4、审计使报到5
5、财务状况表7
6、停止解释性正文14
7、会诊文献布边14

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1、要紧提示符
GF卡指次要消费性职业吐艳阐明物贴壁纸花费(以下简化“本基金”)经奇纳贴壁纸监督经管委任(“奇纳证监会”)证监答应[2013]1264号文称许,2015年7月1日正式发觉并正式运营。。
2018年11月21日至2018年12月20日,基金经过交流方式传唤基金共有诈骗人大会。。2018年12月21日,本基金基金共有诈骗人大会细想并经过了《向GF卡指次要消费性职业吐艳阐明物贴壁纸花费停车站基金和约并停车站上市相干事项的手势》。土地基金干事于2018年12月24日颁布的《向GF卡指次要消费性职业吐艳阐明物贴壁纸花费基金共有诈骗人大会结果总算暨结果见效的公报》(以下简化“公报”),基金将从12月2日起进入基金特性清算顺序。,2018年12月28日完毕。,基金干事应比照基金和约商定举行游戏。,薄纸基金清算兼有立LIQ。
2019年1月15日基金清算的上个有一天。,广东开展基金经管股份有限公司基金对负有责任人、基金托管人奇纳筑股份股份有限公司股份股份有限公司、安永华明记账公司(特殊普通阻碍)和广东广信君达黑色豪门公司兼有基金特性清算归类处死基金特性清算顺序,复核安永华明记账公司清算使报到,广东广信骏达法度公司就清算成绩宣布法度反对的话。

2、基金概略
基金基本环境
基金的称号是GF,它指的是次要的消费职业样品。
基金简化 广发中证全指次要消费ETF
犯罪评价简化 明升娱乐
基金主指定遗传密码159946
深圳贴壁纸职业所上市
职业型吐艳式基金运作样品
基金和约见效日期:2015年7月1日
基金对负有责任人GF基金经管股份有限公司
基金托管人奇纳筑股份股份有限公司股份股份有限公司
上个,每天的基金共有为4。,315,份
基金和约限期不紧抱。

基金形容
花费物镜亲密随后阐明物,随后绝对偏差与随后背离最小的。
花费战略本基金次要采取完整使再次发生方式。,即土地标志的创作和使负担或压迫扩展标志结成。,并土地标志创作库的替换举行对应的校准。。基金花费于根底阐明物成份股。及替换身分一份的除不在表面之下基金资产净值的95%。
普通限度局限下,基金将土地一份结成扩展一份花费结成。,固然,在一份的根底上举行了校准。、配股、增发、公司行动如分配金会说辞身分和维的替换。,鉴于职业本钱、职业名人、超常的学生成份股停牌或许机动性不可等原文说辞基金无法即时完全的花费结成的同一时刻校准时,基金对负有责任人将优选法花费结成。,更亲密地追踪阐明物。基金将以义卖资格为根底。,兼有阅历判别,思索相干性、估值、机动性和停止精神错乱选择停止身分一份或替换品,在规则的风险接收限度局限内,随后背离最小的。
在有规律的环境下,本基金争取把持花费结成的净值生长速度与业绩区别合格的经过的日均随后发散度不足,年随后背离不足2%。
基金可花费于股指向前及停止衍生倾斜飞行器,指定权、依据及停止兼有阐明物,标的阐明物或根底I、替换身分一份相干衍生品,包孕往外舀水职业等。。基金对股指向前的花费将本基音。,套期保值物镜,努力提高花费效益、降低重视职业本钱、增加随后背离,而挑剔花费投机贩卖或杠杆作为一种缩小FU的测量。
基金业绩的合格的是合格的阐明物。。本基金标的阐明物为CSI指的是次要消费阐明物。。
风险和进项的特点是股权花费基金。,风险和进项高于混合型基金。、纽带基金和货币义卖基金。该基金是阐明物基金。,完整使再次发生方式用于随后贮藏物的功能。,带贮藏物的贮藏物、以U为代表的一份义卖风险进项特点。

3、基金运作概述
GF卡指次要消费性职业吐艳阐明物贴壁纸花费(“本基金”)经奇纳贴壁纸监督经管委任(“奇纳证监会”)证监答应[2013]1264号文称许,基金对负有责任人广发基金经管股份有限公司应观察SEC。、《坦率的募集贴壁纸花费基金运作经管办法》等参加规则和《GF卡指次要消费性职业吐艳阐明物贴壁纸花费基金和约》(“基金和约”)的资格于2015年7月1日募集发觉。基金对负有责任人是广发基金经管股份有限公司。,基金托管人是奇纳筑股份股份有限公司股份股份有限公司。
筹资限期为2015年6月15日至2015年6月24日。,募集资产等同为255元人民币。,315,元,无效订阅数为2。,897户。
从2018年11月21日到2018年12月20日,基金经过交流方式传唤基金共有诈骗人大会。。2018年12月21日,本基金基金共有诈骗人大会细想并经过了《向GF卡指次要消费性职业吐艳阐明物贴壁纸花费停车站基金和约并停车站上市相干事项的手势》,停车站基金和约并进入清算顺序。

4、审计使报到
Ernest Hua Ming(2019)字6083695G0G01
GF卡指次要消费性职业吐艳阐明物贴壁纸花费

GF卡指次要消费性职业吐艳阐明物贴壁纸花费非常诈骗人:
一、审计反对的话
咱们审计了GF卡指次要消费性职业吐艳阐明物贴壁纸花费的清算决算表,包孕上个运作日2018年12月24日的财务状况表和2018年12月25日至2019年1月15日止时期的清算营业利害表也相干的决算表脚注。
咱们以为,后附的GF卡指次要消费性职业吐艳阐明物贴壁纸花费的清算决算表在缠住成功地形势比照决算表脚注2所述编制根底编制。

二、审计反对的话变得有条理的如
咱们比照审计原则举行审计任务。。审计使报到的“记账师对清算决算表审计的婚约”零件的比较级论述了咱们在这些原则下的婚约。《记账师职业道德规范》解读,咱们独立于GF卡指次要消费性职业吐艳阐明物贴壁纸花费,处死职业道德的停止责任。。咱们置信,咱们开腰槽的审计表明是路堤的。、彻底地的,为审计反对的话的当播音员求婚了如。。

三、眼事项——编辑根底和运用限度局限
咱们提示决算表运用者留意BA的正文。。GF卡指次要消费性职业吐艳阐明物贴壁纸花费编制清算决算表是为了呈报GF卡指次要消费性职业吐艳阐明物贴壁纸花费非常诈骗人也奇纳贴壁纸监督经管委任运用。故,决算表的清算可能性不快用于停止记账原则。。本使报到仅供GF卡指次要消费性职业吐艳阐明物贴壁纸花费非常诈骗人也奇纳贴壁纸监督经管委任运用,不应该做除GF卡指次要消费性职业吐艳阐明物贴壁纸花费非常诈骗人也奇纳贴壁纸监督经管委任此外的停止机构或全体职员运用。这音长的质地不有影响的人已宣布的审计反对的话。。

四、市场营销经理清算决算表的婚约
GF卡指次要消费性职业吐艳阐明物贴壁纸花费的干事广发基金经管股份有限公司对负有责任比照决算表脚注2所述编制根底编制清算决算表(包孕决定该编制根底关于在具体环境下编制清算决算表是可接受的),设计、处死和预防性维修本质的的国内的把持。,为了使清算决算表不存在随便哪一个资产。

五、记账师对清算决算表审计的婚约
咱们的物镜是对决算表整个条件不存在鉴于作弊或翻转说辞的成功地错报获取有理以誓言约束,发行审计反对的话审计使报到。。有理的以誓言约束是高水平的以誓言约束。,但不克不及以誓言约束审计比照审计原则W举行。。虚伪使报到可能性是鉴于欺诈或翻转形成的。,也许有理意图错报独立或汇总起来可能性有影响的人决算表运用者如决算表作出的节约方针决策,普通以为翻转陈说是要紧的。。
比照审计规范家具审计任务的快速地流动,咱们用专业判别。,并阻止专业疑问。。同时,咱们还做了以下任务。:
(1)区别和评价欺诈或欺诈形成的成功地错报风险;,设计和家具审计顺序来处置这些风险。,归因于十足、彻底地审计表明,作为审计反对的话当播音员的如。欺诈可能性关涉串谋。、伪造、成心错过、虚伪陈说或压倒一切的国内的把持。,未能发展鉴于作弊说辞的成功地错报的风险高于未能发展鉴于翻转说辞的成功地错报的风险。
(2)熟人与审计参加的国内的把持。,设计彻底地的审计顺序。,但物镜挑剔对国内的把持的无效性举行评论。。
(3)评价记账策略性采取的彻底地性;。

厄恩斯特和杨华明记账公司(特殊普通阻碍)

奇纳记账师李明明

奇纳 现在称Beijing2019年2月1日

5、财务状况表
清算财务状况表
单位:人民币元
清算完毕日期
上个有一天2019年1月15日
2018年12月24日
资 产:
筑存款 4,257,374.29 247,551.25
结算替补队员 – 50,
存出往外舀水 3,845.67 3,162.86
职业性倾斜飞行融资 – 4,151,
应收票据利钱 1,805.03 22.74
资产一共 4,263,024.99 4,453,189.81
负 债:
周旋对负有责任人赏金 – 1,
仓库栈租金的处置 – 333.59
周旋职业费 – 8,
停止负债负债 – 128,
负债负债算计 – 138,
缠住者合法马上:
实缴基金 4,315, 4,315,
未分配利润(52),) ()
公司主合法马上等同4,263,024.99 4,314,750.77
负债负债和缠住者合法马上算计4,263,024.99 4,453,189.81

5.2清算营业利害表
单位:人民币元
突出 自2018年12月25日至2019年1月15日止清算时期
一、清算进项
1、利钱收益1,789
2、公允重视变更利害400,541.70
3、花费进项(446),)
清算收益小计(44),)
二、清算费
1、职业本钱7,476.45
2、停止费
清算总本钱7,
三、清算所得净总值(51),)

附上的决算表阑尾是本决算表的兼有零件。。

日志脚注
1. GF卡指次要消费性职业吐艳阐明物贴壁纸花费简介
(1) 基金基本环境
GF卡指次要消费性职业吐艳阐明物贴壁纸花费(“本基金”)经奇纳贴壁纸监督经管委任(“奇纳证监会”)证监答应[2013]1264号文称许,由广发基金经管股份有限公司按照《中华人民共和国贴壁纸花费基金法》、《坦率的募集贴壁纸花费基金运作经管办法》等参加规则和《GF卡指次要消费性职业吐艳阐明物贴壁纸花费基金和约》(“基金和约”)投掷,于2015年7月1日募集发觉。基金对负有责任人是广发基金经管股份有限公司。,基金托管人是奇纳筑股份股份有限公司股份股份有限公司。筹资限期为2015年6月15日至2015年6月24日。,该基金是一只职业型吐艳式基金。,存续限期不定,募集资产等同为255元人民币。,315,元,无效订阅数为2。,897户。穿着,占用资产在募集时期发生的利钱合计人民币18,元,替换基金共有18,份,土地基金和约的相干一致,基金报告O。本基金由DDT华永记账公司(特殊阻碍人)募集。。土地《中华人民共和国贴壁纸花费基金法》、坦率的发行贴壁纸经纪经管条例,基金的花费眼界包孕::CSI指的是次要消费阐明物的成份股。、替换身分一份,对非成份股(包孕小资产)的小量花费、奇纳贴壁纸监管机构称许的创业板及停止一份、新股票、纽带、依据、股指向前、CH容许的货币义卖器和停止倾斜飞行器,但不得不观察奇纳贴壁纸监管机构的参加规则。
仓库栈完成的后,,基金花费于根底阐明物成份股。、替换身分一份的除不在表面之下基金资产净值的95%,依据、股指向前与停止倾斜飞行器的花费除。基金业绩合格的:CSI指的是次要消费阐明物。。

(2)清算的说辞
从2018年11月21日到2018年12月20日,基金经过交流方式传唤基金共有诈骗人大会。。2018年12月21日,本基金基金共有诈骗人大会细想并经过了《向GF卡指次要消费性职业吐艳阐明物贴壁纸花费停车站基金和约并停车站上市相干事项的手势》。土地基金干事于2018年12月24日颁布的《广发基金经管股份有限公司向GF卡指次要消费性职业吐艳阐明物贴壁纸花费基金共有诈骗人大会结果总算暨结果见效的公报》,本基金从2018年12月25日起进入清算期,基金干事应比照基金和约商定举行游戏。,薄纸基金清算兼有立LIQ。

(3)清算时期
土地《向GF卡指次要消费性职业吐艳阐明物贴壁纸花费的清算阐明函》,本基金这次清算时期为2018年12月25日至2019年1月15日止。

2。不含糊的编制决算表的如
本基金的清算日志是在非继续经纪的作出前提下会诊《公司记账原则》及《贴壁纸花费基金记账核算事情削尖》的参加规则编制的。基金干事编制清算日志是为了呈报GF卡指次要消费性职业吐艳阐明物贴壁纸花费非常诈骗人也奇纳证监会运用。故,清算日志不得依从的停止物镜。。自基金上个一次运作以后,资产和负债负债按清算价钱计算。。鉴于使报到的天理,清算使报到在区别时期无相干材料。。

三。要紧记账策略性和记账提供
清算时期
这次清算时期为2018年12月25日(清算开端日)至2019年1月15日(清算完毕日期)止。

记账标准货币
本清算决算表以人民币为记账标准货币。

倾斜飞行器
倾斜飞行融资和倾斜飞行负债负债的归类
本基金在清算时期将所持若干倾斜飞行融资划分为职业性倾斜飞行融资和借及应收票据提供资金偿付的本息。职业性倾斜飞行融资包孕一份花费。本基金在清算时期持若干在积极分子义卖中无提供、回收概括紧抱或可决定的各类应收票据提供资金偿付的本息归类为借及应收票据提供资金偿付的本息。

地基将清算时期的缠住倾斜飞行负债负债划分为。停止倾斜飞行负债负债包孕杂多的典型的周旋信誉。。
倾斜飞行融资和倾斜飞行负债负债的计量和停车站验明
职业性倾斜飞行融资在清算时期按公允重视计量,公允重视变更变得有条理的获益或损耗也与该等倾斜飞行融资相干的分配金和利钱收益编号现期利害;应收票据信誉和停止财务记账原则采取无效货币利率法。,分期偿还本钱计量。

契合随球资格经过的倾斜飞行融资,验明停车站:(1)停车站逐渐增加财务现金流动量的和约马上;;(2)该倾斜飞行融资已转变,且将倾斜飞行融资缠住权上将近缠住的风险和赏金转变给转变成方;(3)该倾斜飞行融资已转变,固然本基金既无转变也无保存倾斜飞行融资缠住权上将近缠住的风险和赏金,但废了对倾斜飞行融资的把持。。倾斜飞行负债负债的整个或零件婚约已为,唯一的停车站对倾斜飞行负债负债的验明才是可能性的。。

清算进项
清算收益次要包孕筑存款利钱收益。、公允重视变更利害、花费进项;清算收益按实践数额计量。。

清算费
清算费次要包孕清算时期资产的整个费。;清算费该当比照实践本钱或。

4、 利息
据金库、国家税务总局财税[2004]78号《向贴壁纸花费基金财政收入策略性的注意》、金库财税〔2008〕1、国家税务总局向优惠策略性的注意、2008年9月18日上海、深圳贴壁纸职业所向校准科尔样品的注意、财税[2012]85号《向家具股票上市的公司股息利息相异化个人所得税策略性参加成绩的注意》、财税[2015]101号《向股票上市的公司股息利息相异化个人所得税策略性参加成绩的注意》、财税[2016]36号《向片面推开交易税改征增值课税实验单位的注意》、财税[2016]140号《向不含糊的倾斜飞行地产开发教书辅佐效劳等增值课税策略性的注意》、财税[2017]56号《向资管动产增值课税参加成绩的注意》、财税[2017]90号《向租入紧抱资产进项税额扣除等增值课税策略性的注意》及停止相干税务法规和实习运转,次要税目如次。:
(1)贴壁纸花费基金(密闭着的贴壁纸花费基金),吐艳式贴壁纸花费基金干事运用基金职业一份。、纽带免征交易税或增值课税。;从2018年1月1日起,停止增值课税应税使焦虑的坦率的发行,以基金经管为增值课税纳税的人,简易财政收入计算方式的临时工合身,以3%的关税率交纳增值课税。。
(2)贴壁纸花费基金贴壁纸义卖进项。,包孕职业一份。、纽带漫游进项,合法马上分配金、 利息收益,纽带利钱收益和停止收益,暂不交纳公司所得税。。
(3)基金收到的股息。、利息收益,股票上市的公司该当向掌管税务机关申报纳税的。,股票上市的公司收买股票上市的公司一份,诈骗工夫少于1个月(含1个月),股息收益完整牵制在应税所得中。;持股限期在1个月超越至1年(含1年) 的,临时工增加应纳税的所得额至50%;持股限期超越1年。,股息收益临时工免征个人所得税。。 上述的所得一致合身20%的关税率计征个人所得税。
(4)基金纽带利钱收益,由发行纽带的公司在向基金支出上述的收益时间扣代缴20%的个人所得税,暂不交纳公司所得税。。
(5)基金参加一份职业。,让人交纳贴壁纸(一份)职业标志,被指定人不交纳标志。。

5、该结算的决算表已由基金M同意。。

6、停止阐明性正文
清算完毕日期至清算款用线画出新来一日的筑存款(包孕活期存款、最底下的存货基金、由职业往外舀水发生的利钱也由隐名缠住。,在此时期周旋的利钱是土地CURR计算的。。

7、备查用纸覆盖布边
(1)审计使报到
(2)广东广信君达黑色豪门公司《向广发基金经管股份有限公司GF卡指次要消费性职业吐艳阐明物贴壁纸花费基金特性清算之法度反对的话书》
(3)保证金评价:广州市海珠区琶洲通道东1号保利国际市场南塔31-33楼
(4)接近样品:花费者可收费进入基金对负有责任人重要官职。

GF卡指次要消费性职业吐艳阐明物贴壁纸花费基金特性清算归类
2019年4月2日

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